Сведения составляющие банковскую тайну

Самое актуальное и важное на тему: "сведения составляющие банковскую тайну" с комментариями профессионалов. Мы постарались доступно все объяснить. Если будут вопросы - вы можете обратиться за консультацией к дежурному юристу сайта.

Что такое банковская тайна? Сведения, составляющие банковскую тайну

Банковская тайна – это информация о клиенте, которую банк не имеет право передавать третьим лицам. В данной статье мы подробно расскажем про сведения, составляющие банковскую тайну, в каких ситуациях они могут быть раскрыты компетентным органам. В соответствии со статьей №26 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-I «О банках и банковской деятельности» к банковской тайне относятся сведения о счетах, вкладах и операциях клиентов и корреспондентов банков и других кредитных организаций.

Согласно закона банк обязан гарантировать своим клиентам тайну банковских счетов, вкладов, кредитов и любых операций по ним.

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.papabankir.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fchto-takoye-bankovskaya-tayna

Что такое банковская тайна? ФЗ N 395-I «О банках и банковской деятельности»

Понятие банковская тайна подразумевает информацию, находящуюся в распоряжении кредитной организации и которая может быть раскрыта третьим лицам только в исключительных случаях, установленных Федеральным законом N 395-I «О банках и банковской деятельности». Задачей любого банка является сохранение конфиденциальности сведений о клиенте. Следует понимать, что утечка информации, например, о сумме накоплений на депозитных вкладах, может вызвать существенные последствия, в частности криминальное преследование владельца вклада с целью наживы или шантажа. В законодательстве России существует два основных документа, в которых закреплено понятие банковской тайны и сведения, ее образующие:

  • Федеральный закон N 395-I «О банках и банковской деятельности»
  • Гражданский кодекс Российской Федерации

Если проанализировать эти нормативные документы, то можно определить, что к сведениям, составляющим банковскую тайну относится следующая информация:

  • Паспортные данные клиентов банка (для физических лиц);
  • Банковские реквизиты организации (для юридических лиц);
  • Сведения клиентов о наличии собственности и уровне доходов;
  • Факт открытия счета (счетов), его номер и дата открытия, тип счета, валюта счета;
  • Факт наличия средств на счету (деньги, обезличенные металлические счета), сумма, проценты по вкладу, срок договора;
  • Факт наличия кредита, условий погашения и получения, процентная ставка по кредиту;
  • Движение денежных средств на счетах и депозитных вкладах. К такой информации относится пополнение депозита, снятие денег, перевод на собственные счета или счета других лиц.

Отдельно стоит рассмотреть вопрос защиты банковской тайны и сведений, её составляющих по отношению к юридическим лицам. Законодательные нормы о банковской тайне имеют ряд исключений и в первую очередь это связано с тем, что государственные структуры не смогут в необходимом объеме выполнять свою работу по контролю и финансовому мониторингу за неимением сведений о наличии и движении денежных средств на счетах организаций и предприятий, а суммы денежных средств там, как известно, на порядки больше, чем на счетах физических лиц. По этой причине в определенных случаях (строго прописанных в ФЗ N 395-I и ГК РФ) банковская организация обязана сообщать сведения, составляющую банковскую тайну по запросу уполномоченного органа, а иногда и без запроса в автоматическом режиме, особенно это касается подозрительных сделок и движений денежных средств по счетам юрлиц.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА


УЗНАЙТЕ, КАК РЕШИТЬ ИМЕННО ВАШУ ПРОБЛЕМУ — ПОЗВОНИТЕ ПРЯМО СЕЙЧАС

8 800 350 84 37

В частности, выписки по счетам индивидуальных предпринимателей и юридических лиц предоставляются банком на основании запросов нижеприведенных государственных служб и структур:

  • Суды;
  • Налоговая инспекция;
  • Росфинмониторинг;
  • Счетная палата РФ;
  • Федеральная Служба судебных приставов (ФССП);
  • Таможенная служба;
  • Пенсионный Фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования РФ (ФСС);
  • МВД (при расследовании налоговых преступлений).
  • Следственные органы (четырех ведомств МВД, СКП, ФСБ, ФСКН).

Помимо выписок по счетам, банки обязаны предоставлять налоговым службам информацию об открытии или закрытии депозитных вкладов ИП и юридических лиц, сообщить банки обязаны и в случае смены реквизитов вкладов организаций или индивидуальных предпринимателей.

Есть и негосударственные организации, имеющие право получить данные, составляющие банковскую тайну, например это бюро кредитных историй (БКИ). Но здесь есть одно «но» — сведения о совершаемых банковских операциях могут быть переданы в данную организацию только с согласия клиента (как правило это условие прописано в договоре с банком).

Кому банк может сообщить сведения, составляющие банковскую тайну, о счетах граждан? Сведения, которые представляют собой банковскую тайну, о физических лицах у кредитной организации имеют право запросить следующие службы и госструктуры:

  • Суд;
  • Росфинмониторинг;
  • Служба судебных приставов;
  • Центральный банк Российской Федерации;
  • Агентство по страхованию вкладов;
  • Следственные органы.

Ни одна кредитная организация не в праве отказать в разглашение банковской тайны о физических лицах вышеозначенным государственным службам и структурам.

Отдельно стоит отметить случай смерти клиента банка, в такой ситуации у кредитной организации появляется необходимость проинформировать связанных с бывшим клиентом лиц (например наследникам) и сообщить им сведения, составляющие банковскую тайну гражданина. Такой информацией могут быть сведения о депозитных вкладах и текущих банковских счетах покойного. В подобных ситуациях банками применяются такие правила:

  • В случае если клиент при жизни не составил завещательное распоряжение, то информация о его банковских счетах будет передана нотариусу, у которого открыто дело о наследстве в связи со смертью этого человека.
  • В случае когда клиент составил при жизни завещательное распоряжение относительно его банковских сбережений (составляется и оформляется прямо в банковском отделении без необходимости заверять у нотариуса), то банковская тайна будет раскрыта перед наследниками, которых гражданин указал в документе-распоряжении.
Читайте так же:  Заполненный полис осаго

В настоящее время Федеральная налоговая служба наделена правом запрашивать в банках сведения о закрытии или открытии депозитных вкладов и счетов граждан. Немаловажный момент: запросить информацию о физическом лице, составляющую банковскую тайну, та или иная налоговая инспекция (ИФНС) праве лишь тогда, когда подобный запрос будет согласован с вышестоящим налоговым органом.

Что касается бюро кредитных историй, то сведения о банковских операциях физического лица, составляющие банковскую тайну, могут быть переданы в БКИ только при согласии гражданина. В большинстве случаев, во время подписание договора банковского обслуживания с клиентом, в нем есть пункт относительно того, что гражданин не против того, чтобы предоставить в бюро кредитных историй некоторые сведения, являющиеся банковской тайной.

Нарушается ли банковская тайна в случае передачи информации коллекторскому агентству?

Из сложившейся судебной практики видно, что банковские структуры имеют право передавать долги по кредитам своих клиентов коллекторским фирмам. Но подобные действия можно осуществлять лишь в случае соблюдения ряда условий:

  • Долг передается путем оформления договора об уступке права требования. В данном случае должны быть соблюдены все положения Гражданского Кодекса России о договоре уступки.
  • Если заемщиком по кредиту является физическое лицо, то продажа долга коллекторским компаниям (не имеющим лицензии на осуществление банковской деятельности), возможно лишь в том случае, если подобное оговорено в кредитном договоре, подписанном клиентом-заемщиком.
  • Если же долг гражданина признан судом и кредитору выдан исполнительный лист, он может быть передан любому третьему лицу, даже если должник не давал согласия на такую передачу. (Определение Верховного суда № 89-КГ15-5 от 07.07.2015).

Поэтому, при выполнении перечисленных выше условий, в случае передачи долга по кредиту коллекторской фирме и предоставления ей информации о должнике, подобные действия не являются нарушением банковской тайны гражданина.

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.papabankir.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2Fanticollector-android-app-google

Однако, сотрудники коллекторского агентства, как и служащие банка, обязаны соблюдать меры по сохранению от посторонних лиц информации, являющейся банковской тайной.

Какова ответственность за нарушение банковской тайны? Ст. 183 УК РФ

Сведения, составляющие банковскую тайну защищаются законом, поэтому уполномоченные лица обязаны сохранять банковскую тайну клиентов. За разглашение подобных сведений законодательством Российской Федерации предусмотрены ответственность, вплоть до уголовной!

Уголовный Кодекс РФ в ст. 183. «Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну» определяет, что в зависимости от того, какова тяжесть последствий от разглашения информации содержащей банковскую тайну, виновному могут быть назначены следующие виды наказания:

  • Штраф до 1 500 000 рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до трех лет;
  • Лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет;
  • Принудительные работы на срок до пяти лет;
  • Лишение свободы сроком до 7 лет.

183 статья УК РФ применяется не только к сотрудникам банковских организаций, она может быть применена и в отношении иных лиц, которые имели доступ к информации, составляющей банковскую тайну, и нарушили её.

Ответственность предусмотрена и для лиц, которые незаконно собирают сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом.

Банковская тайна. Сведения, составляющие банковскую тайну

Согласно ст. 26 закона «О банках и банковской деятельности» к банковской тайне относится информация об операциях, счетах и вкладах клиентов и корреспондентов. По российскому законодательству кредитная организация гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте.

Данные, составляющие банковскую тайну, предоставляются клиентам, их представителям, БКИ, АСВ, судам, Счетной палате, налоговым, следственным и таможенным органам, ПФР, Фонду социального страхования, судебным приставам, ФСФН, ФТС, следственным органам. Список структур, имеющих доступ к банковской тайне, постоянно расширяется. Государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

При разглашении банком сведений, составляющих банковскую тайну, клиент, права которого нарушены, может потребовать от того возмещения причиненных убытков.

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Fthemes%2Fsp%2Fimages%2Fsp-zen

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=https%3A%2F%2Fspmag.ru%2Fsites%2Fspmag.ru%2Ffiles%2Fstyles%2Fout%2Fpublic%2Ffield%2Fimage%2Fbankovskaya_tayna

Сейчас многие эксперты полагают, что банковская тайна стала атавизмом, имеющим мало общего с реальным положением дел. Современные законы и технологии действительно позволяют при необходимости контролировать денежные операции любого клиента. Однако таким полномочием обладают только государственные органы, и только в определенных случаях. Тревожной тенденцией является регулярное расширение их списка.

Читайте так же:  Накладная на отпуск товара со склада

Что является банковской тайной, сформулировано в нескольких правовых источниках. Гражданский кодекс РФ дает более краткое определение данного термина. В 857-й статье ГК РФ говорится, что банковскую тайну составляют сведения о клиенте, его счете и операциях с денежными средствами. Банки, согласно этой же статье, обязаны обеспечить секретность указанной информации, ее недоступность для посторонних лиц.

Закон о банковской тайне (закон о банках № 395-1 от 02.12.1990) раскрывает понятие более подробно. 26-я статья закона содержит схожее определении банковской тайны с тем, что дано в ГК РФ, но добавляет, что не только банки должны хранить в тайне сведения о клиенте, его деньгах и финансовых операциях, но и о корреспондентах банка. То есть, помимо кредитной организации, которой доверены деньги, хранить тайну обязаны и Банк России, и агентство по страхованию вкладов.

Можно утверждать, что под термин «банковская тайна» статья 26 закона № 395-1 подводит любую информацию, которая имеется в распоряжении банка о его клиентах и их деньгах. Под клиентами подразумеваются физические и юридические лица. В частности, секретными являются следующие сведения:

реквизиты компании и паспортные данные гражданина;

номера банковских счетов, даты их открытия / закрытия;

денежные суммы, хранящиеся на счетах и картах клиентов;

факты выдачи кредитов, информация об их суммах, условиях возврата займа;

данные о движении денег физических и юридических лиц, о новых поступлениях на их счета, и т.д.

Коммерческая и банковская тайна лишь отчасти взаимосвязанные понятия. Цель коммерческой тайны заключается в упрочении конкурентного преимущества перед конкурентами кредитной (в данном случае) организации. Ее объемы определяет сам банк. Содержание банковской тайны и обязанность ее обеспечить установлены законом, она преследует другую цель – защитить интересы клиентов. Однако, если банк допустит неправомерное разглашение банковской тайны, это может ухудшить его положение на рынке, так как доверие получателей услуг будет утрачено.

Приходится признать, что государственные интересы имеют приоритет над секретами клиентов. По закону разглашение банковской, налоговой, коммерческой тайны возможно, если ею заинтересовались определенные ведомства – следственные органы, суд, судебные приставы, и другие структуры. В привилегированный список госорганов, имеющих возможность получить доступ к банковской тайне, попала и Федеральная налоговая служба.

Так, 86-я статья Налогового кодекса РФ обязывает банки фактически раскрывать банковскую тайну налоговой службе, представляя фискальному органу в течение трех дней (по запросу) справки:

о наличии счетов и вкладов клиентов:

о хранящихся на них денежных суммах;

о проводимых финансовых операциях, в том числе, денежных переводах, и т.п.

Требование о сообщении указанных сведений может быть направлено банку в ходе проведения налоговой проверки, если вынесено решение о принудительном взыскании налога, и в других случаях.

Банковская тайна также перестает существовать, если через банк совершаются денежные операции на сумму от 600 000 тысяч рублей (ст. 6 закона № 115-ФЗ от 07.08.2001 о противодействии отмыванию преступных доходов). По закону банк обязан сообщить о подобных перечислениях в Росфинмониторинг, так как они подлежат обязательному контролю.

Ответственность за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну

Если банковская тайна незаконным образом становится известной посторонним лицам, кредитную организацию и ее сотрудников может ожидать административная, уголовная и/или гражданско-правовая ответственность (если клиент решит взыскать нанесенный ему ущерб – 857-я ст. ГК РФ).

Незаконное разглашение банковской тайны наказывается государством, так как такие действия серьезно нарушают права и безопасность клиентов кредитных организаций. Они могут стать жертвами мошенников, вымогателей, других преступных элементов. Предприятиям разглашение информации банком может нанести репутационный урон, раскрыть коммерческую тайну.

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Если разглашена банковская тайна, ответственность по КоАП РФ наступает в соответствии со ст. 15.26. В соответствии с п. 2, банк могут оштрафовать на сумму от 10 000 до 30 000 рублей. Но если будет доказана реальная угроза вкладчикам, размер штрафа увеличивается и составляет от 40 000 до 50 000 рублей. Виновные в этом должностные лица привлекаются к административной ответственности по ст. 13.14 КоАП. Им грозит штраф в пределах 4 000 – 5 000 рублей.

Если имелся преступный умысел, из-за которого стала известна банковская тайна, УК РФ предусматривает уголовные наказания для злоумышленников согласно 183-й статье кодекса. Самое суровое из них наступает при причинении тяжких последствий – лишение свободы на срок до семи лет или принудительные работы до пяти лет. Штрафы по данной статье УК РФ могут достигать 1,5 миллиона рублей.

Банковская тайна – какие сведения в нее входят, и когда их могут разгласить

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=http%3A%2F%2Ffinansytut.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F2017-03-01_123313

Большинство современных людей пользуются услугами различных банков и финансовых организаций, предоставляя им о себе объемный пакет информации. Сведения, составляющие банковскую тайну, эти службы не вправе разглашать за редким исключением, предоставления их госорганам, регламентированным законодательством. Перечень сведений, составляющих банковскую тайну, наказание за их разглашение или предоставление будут полезны каждому держателю счета.

Читайте так же:  Недвижимость в залоге у банка

Любая банковская или финансовая компания сама заинтересована в сохранении конфиденциальности данных своих клиентов, ведь их разглашение чревато последствиями для обеих сторон. Переданная посторонним информация о состоянии счетов клиента может грозить для него преследованием, шантажом и прочими криминальными действиями. Для компании разглашение перечня сведений, составляющих банковскую тайну, чревато потерей потребителей услуг.

Нормативная база РФ обладает двумя базовыми актами, образующими и регламентирующими все о конфиденциальности финансовых служб:

  • Федеральный закон N 395-I «О банках и банковской деятельности»;
  • Гражданский кодекс Российской Федерации.

Обе бумаги сходятся во мнении, что финансовые структуры должны давать гарантию своим потребителям, что данные по депозитам, счетам, займам и всем операциям, будут сохранены в секрете. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, возможно лишь в качестве исключения специальным госорганам, в иных ситуациях передача информации посторонним карается законодательно.

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=http%3A%2F%2Ffinansytut.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F2017-03-01_134759-480x321

Законодательно разглашение сведений, составляющих банковскую тайну регламентируется ФЗ О банках и банковской деятельности, а также Гражданским кодексом РФ

Судя по основным нормативным бумагам, коими устанавливается перечень сведений, составляющих банковскую тайну, к конфиденциальным материалам относят:

  • серию, номер, показания о выдаче паспорта и другие выдержки удостоверения личности (для физлиц);
  • реквизиты счетов (для юрлиц);
  • материалы о ценном имуществе и состоянии прибылей;
  • факт и дата заведения банковского счета, номер, а также тип, финансовые единицы;
  • все транзакции (пополнение баланса, обналичивание финансов, переводы между своими счетами или сторонним лицам);
  • наличие и размер финансовых сбережений, процентная ставка и сроки действия счета;
  • материалы о кредитовании и его условиях, проценте переплаты.

Обобщая этот перечень, подытожим, что сведения, составляющие банковскую тайну, – это все материалы о потребителе услуг, его финансах, предоставленных займах и всем действиям по счетам.

Если банк находится в процессе ликвидации, то сведения о вкладах и кредитах не составляют банковскую тайну.

В штатных ситуациях секретные показания физических лиц находятся вне опасности разглашения, однако серьезные основания, четко регламентированные нормативными актами, могут стать поводом для исключения. Предоставление сведений по физическим лицам , в особых обстоятельствах возможно для таких организаций :

  • ЦБ РФ;
  • любой из судов;
  • следственный комитет;
  • служба судебных приставов;
  • служба по финмониторингу;
  • компания по страхованию кладов.

Любая частная или государственная финансовая или кредитная организация должна предоставить перечень сведений, составляющих банковскую тайну, по заявлению этих служб, без права на отказ.

Есть еще одна ситуация, при которой банк обязан озвучить перечень сведений, составляющих банковскую тайну, посторонним – это гибель держателя счета. Данные сообщаются представителям погибшего, например, юристу или наследникам. Здесь также имеются правила, обеспечивающие соблюдение интересов клиента:

  • если держатель счета не оставил завещания, все данные сообщаются нотариусу, занимающемуся делами о наследовании его имущества;
  • если держатель счета оставил завещание, описывающее действия со счетами после его смерти (можно составить прямо в отделении, и присутствие нотариуса необязательно), сведения, составляющие банковскую тайну, будут переданы наследникам.

Еще одна служба, имеющая возможность запросить данные о депозитах физлиц – ИФНС. Правда, налоговики имеют право делать подобные запросы только при согласовании с вышестоящими службами.

Также имеется негосударственный сервис – бюро кредитных историй (БКИ) – где хранятся показания о большинстве держателей счетов, хотя бы раз прибегающих к займам. Однако здесь разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, происходит с позволения самого клиента (такой пункт обычно имеется в договоре кредитования).

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=http%3A%2F%2Ffinansytut.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F2017-03-01_135713-480x301

Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну физического лица, возможно по решению суда исполнительным органам или в случае гибели держателя счета, его нотариусу и наследникам

Ощутимо отличается хранение секретной информации при работе финансовых служб с юрлицами. Нормативные акты включают целый ряд исключений, позволяющий госструктурам узнать закрытые сведения, составляющие банковскую тайну. В целом ряде ситуаций, четко регламентированных законодательством и ГК, представители финансовых органов должны выдать данные уполномоченным службам для мониторинга финансовых состояний. Это необходимо для того, чтобы государство имело верные представления о предприятиях для качественного их контроля.

Финансовые и кредитные службы обязаны сами, без дополнительных запросов, предоставлять показания уполномоченным организациям, если на счетах юрлица происходят подозрительные транзакции.

Дать отказ в предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну, нельзя целому списку федеральных структур:

  • отделению ФНС;
  • службе финмониторинга;
  • Счетной палате;
  • таможенной службе;
  • ПФР;
  • соцстраху;
  • службе судебных приставов;
  • любому из судов;
  • ЦБ РФ;
  • МВД и любым следственным органам.

Банковские сотрудники обязаны выдавать налоговикам справки о состоянии финансов юрлиц, данные о заведении и прекращении действия вкладов или материалы о смене реквизитов.

Сведения, составляющие банковскую тайну, способен получить и негосударственная структура – БКИ. Правда, для этого ему, как и в ситуации с физлицами, нужно получить согласие самого держателя счета.

Читайте так же:  Производственная травма последствия для работодателя

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=http%3A%2F%2Ffinansytut.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F03%2F2017-03-01_133406-480x287

Ответственность за разглашение или предоставление третьим лицам конфиденциальной информации устанавливается уголовным кодексом РФ

Раз право на конфиденциальность показаний, предоставленных банковскому органу, прописано в законе, его нарушение карается даже уголовными мерами (УК РФ ст. 183). Сотрудникам компании и лицам, таковыми не являющимся, но имеющим возможность узнать сведения, составляющие банковскую тайну, и разгласившим их грозит:

  • штрафные санкции до 1,5 млн. руб. или в сумме зарплаты осужденного за 3 года;
  • запрет на работу на определенных должностях или в определенной сфере до 3 лет;
  • обязательные работы на 5 лет;
  • арест и ограничение свободы на 7 лет.

Серьезные меры наказания предписаны и людям, которые путем незаконной деятельности собирают и передают третьим лицам конфиденциальные показания о держателях счетов. Однако горячий вопрос о предоставлении перечня сведений, составляющих банковскую тайну, коллекторским компаниям, пока законодательно чист – нарушение прав клиента происходит, только если сотрудники агентства ведут себя некорректно, предоставляя информацию третьим лицам.

Конституция РФ гарантирует каждому гражданину неприкосновенность частной жизни, личную тайну и недопустимость распространения сведений о его частной жизни без предварительного получения третьими лицами его согласия. Из этого следует, что каждый человек обладает правом также и на сохранение в тайне информации о его банковских вкладах и счетах. Согласно Постановлению Конституционного Суда РФ от 14.05.2003 № 8-П, закон устанавливает виды и объем данных о банковских счетах и вкладах и другой информации, составляющей банковскую тайну, а также обязанность банков и кредитных организаций по сохранению банковской тайны. Государство также должно обеспечивать данное право в действующем законодательстве и правоприменении. Давайте выясним, что представляют собой сведения составляющие банковскую тайну, и по какому принципу информация предоставляется налоговым органам.

Сведения составляющие банковскую тайну – что такое банковская тайна

Правовой режим банковской тайны нормируется указаниями статьи 857 ГК РФ (имеющей приоритет на основании п. 2 ст. 3 ГК РФ) и статьей 26 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности». Согласно положениям упомянутых правовых актов, банковскую тайну составляют сведения:

  • данные о наличии счета или вклада в конкретном банке;
  • сведения о владельце счета;
  • информация о совершенных операциях.

Такая информация может быть найдена в:

  • выписках со счетов (в выписке из корреспондентского счета содержатся данные обо всех клиентах за определенный период по всем операциям кредитной организации – ссылки на платежные поручения, порядковый номер операции, суммы платежа, сальдо по счету, номер счета клиента);
  • первичных документах;
  • различных ведомостях;
  • кассовых документах.

Согласно тексту Постановления ФАС Западно-Сибирского округа от 20.11.2002 № Ф04/4244-959/А46-2002, банковской тайной является информация о счетах любого вида и о банковском вкладе, включая данные о вкладах любого вида.

  • осуществление денежных переводов по поручению физлиц без открытия счетов (кроме почтовых переводов);
  • привлечение денег везли и организаций во вклады (на определенный срок и до востребования);
  • выдача банковских гарантий;
  • размещение привлеченных денежных средств от своего имени и за свой счет;
  • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • открытие и ведение банковских счетов физлиц и организаций;
  • купля-продажа иностранной валюты (в наличной и безналичной форме);
  • осуществление расчетов по поручению организаций и физлиц, в т.ч. банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассация денег, платежных и расчетных документов, векселей и кассовое обслуживание физлиц и организаций.

Понятие раскрывается Гражданским Кодексом РФ – ст. 848 ГК РФ указывает на то, что банк должен совершать для своего клиента операции, которые установлены банковскими правилами в соответствии с законом и применяются в банковской практике обычаями делового оборота (если только договором банковского счета не предусмотрено нечто иное).

В каком порядке предоставляются сведения составляющие банковскую тайну

Важно! Сведения составляющие банковскую тайну, предоставляются исключительно самим клиентам, а также их представителям. Кроме того, сведения могут быть переданы в Бюро кредитных историй (в порядке и на основаниях, предусмотренных законом).

Банковская тайна не только обеспечивает условия для эффективной работы гражданского оборота, который базируется на свободе его участников, и банковской системы, но и служит предоставлению гарантии основных прав граждан и интересов организаций и физлиц, защищаемых Конституцией РФ (Определение Конституционного Суда РФ от 19.01.2005 № 10-О).

В некоторых случаях предусматривается отступление от банковской тайны. Но такое отступление возможно лишь в той мере, в какой это необходимо, чтобы защитить основы конституционного строя, здоровья, нравственности, законных интересов и прав иных лиц, а также обеспечения безопасности государства и обороны страны (ч. 3 ст. 55 Конституции РФ).

Закон (ст. 26 Федерального закона № 395-1) предусматривает особый порядок и случаи, при наступлении которых сведения составляющие банковскую тайну могут быть переданы в распоряжение государственных органов и их должностных лиц (ч. 2 ст. 857 ГК РФ). В данной статье говорится о том, что справки по операциям и счетам ИП и ООО могут быть выданы:

  • самим предпринимателям и юридическим лицам;
  • Фонду социального страхования РФ;
  • Пенсионному фонду РФ;
  • судам и арбитражным судьям;
  • налоговой службе;
  • Счетной палате РФ;
  • таможенным органам России;
  • органам принудительного исполнения судебных актов, актов других органов и должностных лиц;
  • федеральному органу исполнительной власти в области финансовых рынков.
Читайте так же:  Можно ли отозвать дарственную на землю

Основанием для передачи сведений может служить законодательный акт о деятельности перечисленных ведомств. Информация может быть передана также органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве, если имеется соответствующее согласие руководителя следственного органа.

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну proxy?url=http%3A%2F%2Fonline-buhuchet.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2013%2F01%2Fif_note_1296370-1

В каком порядке сведения составляющие банковскую тайну передаются в налоговые органы

Согласно указаниям статьи 86 НК РФ, банковские учреждения обязаны в течение 3 дней с даты получения мотивированного запроса ФНС предоставлять Федеральной налоговой службе следующие документы:

  • выписки по операциям на счетах компаний и ИП;
  • справки о наличии банковского счета;
  • справки об остатках средств на банковских счетах.

Форма и порядок предоставления банковскими учреждениями сведений по запросам ФНС утверждены Приказом ФНС РФ от 30.03.2007 № ММ-3-06/[email protected] Данный документ устанавливает:

  1. Форму выписки по операциям на счете юридического лица (или ИП, адвоката, нотариуса – частных практиков).
  2. Порядок представления банками сведений о наличии в банке счетов и/или об остатках средств на счетах, а также об операциях на счетах по запросам ФНС.
  3. Форму справки об остатках денежных средств на счете ООО, ИП, нотариуса, адвоката.
  4. Форму справки о наличии счетов в банке у ООО, ИП, нотариуса, адвоката.

В Письме Минфина РФ от 12.01.2010 № 03-02-07/1-8 говорится о том, что Налоговый кодекс не дает банкам право отказывать налоговой службе в получении упомянутых документов после получения от ФНС мотивированного запроса. Основываясь на положениях п. 2 ст. 86 НК РФ, можно утверждать, что достаточной будет мотивировка «осуществление мероприятий налогового контроля». Такого мнения придерживается и Минфин РФ (Письмо от 12.03.2010 № 03-02-07/1-103).

Заметим, что, хотя статья 86 НК РФ и не предусматривает возможности получения налоговыми органами справок о наличии и движении средств по счетам граждан, правоприменительная судебная практика по данному вопросу сложилась, и судьи считают, что ФНС вправе требовать такие сведения в порядке ст. 93.1 НК РФ (см. Постановление ФАС Восточно-Сибирского округа от 14.01.2009 № А74-996/08-Ф0206787/08). Также налоговая служба вправе запросить:

  • при проведении мероприятий налогового контроля (после вынесения решения о взыскании налога, в случае принятия решений о приостановлении/отмене операций по счетам) – справки о наличии счетов и/или об остатках средств на счетах, выписки по операциям на счетах ООО и ИП (ч. 2 ст. 86 НК РФ);
  • при проведении камеральной проверки (вне зависимости от вынесения решения о взыскании налога или о приостановлении/отмене приостановления операций по счетам) – выписки по операциям на счете ООО (Письмо Минфина РФ от 14.12.2010 № 03-02-07/1-593).

Ошибка: Гражданин полагает, что банк не имеет права передавать в ФНС сведения об операциях по его счетам, а потому осуществляет трудовую деятельность без уплаты налогов и получает оплату на банковскую карту.

Комментарий: Налоговая служба в рамках проведения мероприятий налогового контроля имеет право получать сведения об операциях по счетам физических лиц. Такая информация передается, в частности, с целью предотвращения легализации доходов и финансирования террористической деятельности.

Ответы на распространенные вопросы про сведения составляющие банковскую тайну

Вопрос №1: Что или кто является гарантом соблюдения банковской тайны?

Ответ: Согласно положениям ст. 26 Федерального закона № 395-1, гарантами соблюдения банковской тайны являются банк, Банк России, а также организация, которая осуществляет функции по обязательному страхованию вкладов (агентство по страхованию вкладов).

Вопрос №2: Будет ли банк прав, отказывая в предоставлении ФНС распечатки с расшифровкой операций по счету клиента, справки о движении средств и их остатках на начало и конец операционного дня, в течение которого имела место запись по счету, и копии документа, на основании которого совершалась дебетовая и кредитовая запись по данному банковскому счету?

Ответ: Банк будет не прав и привлечен к ответственности по п. 2 ст. 126 НК РФ. Суды считают, что ФНС действует в пределах своей компетенции, запрашивая эти документы. См. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 23.01.2006 № А56-30710/2005.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Видео удалено.
Видео (кликните для воспроизведения).

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Изображение - Сведения составляющие банковскую тайну 580374612
Автор статьи: Сергей Синицын

Доброго времени суток, Сергей. Я чуть менее 12 лет работаю юристом. Считая себя специалистом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here