Налоги по договору займа между физическими лицами

Самое актуальное и важное на тему: "налоги по договору займа между физическими лицами" с комментариями профессионалов. Мы постарались доступно все объяснить. Если будут вопросы - вы можете обратиться за консультацией к дежурному юристу сайта.

Многие уверены — предоставление займа между физическими лицами — знакомым и друзьям не должно беспокоить государство. Особенно ежели человек не занимается такой деятельностью профессионально, а всего лишь изредка помогает людям заемными деньгами (не забывая, однако, о своей выгоде). Но это не так. По мнению налоговиков — любой полученный россиянином доход должен подвергаться налогообложению — не считая некоторых случаев, конкретно указанных в соответствующих законах.

Проценты полученные Вами по частным ссудам, однозначно облагаются НДФЛ! Законопослушный россиянин ежегодно должен подсчитывать свои доходы от займов, которые он выдал в каждом прошлом году, и, посетив местную налоговую службу, заполнить форму 3-НДФЛ.

Кстати, под доходами подразумеваются реально полученные в этом году деньги, а не те деньги, которые вам должны отдать по договору. Так что если заемщик задержал выплаты процентов (именно процентов, но не тела кредита!) к 31 декабрю прошедшего года, то налог не платится. Точнее, оплатить придется, но на год позже.

Налоговая ставка по доходам от ссуд для налоговых резидентов РФ стандартная — 13‰.

Здесь не действуют разные правила определения “завышенных” или “заниженных” процентов, относящихся к займам, получаемым или выдаваемым организациями. Потому, независимо ни от чего, вы обязаны отдать в казну ровно 13‰ с совокупной выгоды, полученной по ссуде.

При выданном займе физическому лицу, целиком возвращенным Вам в закончившемся году с процентами, достаточно отнять от возвращенной суммы ту сумму, что выдали ранее заемщику. Разница — это и есть попадающий под налоговый сбор доход.

С частичным возвратом ссуды вместе с обозначенной частью процентов, учитываются данные только по полученным процентам. Когда ссуда была выплачена полностью или частично, а проценты должны быть выплачены только в текущем году, то налог платить в данный момент не должны, поскольку выгоды еще не получили. Платить надо будет в начале грядущего года.

Некоторые хитрые займодавцы делают так: в договоре на заем и расписке о получении средств прописывается, что заемщику необходимо вернуть определенную сумму без процентов, а в действительности на руки он получает сумму поменьше. В этом случае, по его мнению, налоговых обязательств не появляется, поскольку заем в договоре обозначается беспроцентным.

На самом же деле государство совершенно не интересует, что и как написано в договоре. Важно лишь одно обстоятельство: у гражданина (то есть займодавца) денежных средств стало больше, нежели было до сделки. Это “больше” и является налогооблагаемым доходом, и не имеет значения, каким образом договор был оформлен. Потому законопослушный кредитор даже при подобной форме договора обязан в следующем году заполнить декларацию, раскрыть в ней полученный доход и уплатить 13‰.

Иное дело, что если отсутствуют свидетели передачи средств, то никто (кроме займодавца и заемщика) не знает, что происходило на самом деле, и выплата налога по подобной сделке зависит исключительно от честности займодавца.

Иногда появляется вопрос у заемщика: если он получил беспроцентный кредит от другого физлица, должен ли он уплатить налог? Ведь такой должник, в общем-то, получает “виртуальный” доход из-за того, что не надо платить процентов.

Отвечаем: нет, не должен. Принято считать, что (в отличие от юрлиц и ИП) обычные физлица получают средства в долг не для извлечения прибылей или в форме скрытой зарплаты, а лишь в личных целях, дабы что-то приобрести или оплатить какую-то услугу (то есть безвозвратно израсходовать деньги).

Поэтому гражданин, получивший беспроцентный займ от другого гражданина, ничего государству не должен. При получении ссуды от работодателя ситуация иная, но здесь мы ее касаться не будем.

Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами

Изображение - Налоги по договору займа между физическими лицами proxy?url=http%3A%2F%2Fzaymcentr.ru%2Fwp-content%2Fuploads%2F2017%2F04%2F42868-iskovogo-zayavleniya-na-nekachestvenno-vypolnennye-raboty

При оформлении денег в долг между физическими лицами заключается кредитное соглашение с суммой займа, процентами, периодом возвращения. Без договора сделка будет считаться недействительной и есть вероятность, что вторая сторона не отдаст все деньги вовремя.

В таком случае придется возвращать долг через суд, а для суда главным параметром анализа дела есть присутствие соглашения между заемщиком и заимодавцем.

Чтобы лучше понимать особенности оформления беспроцентного займа, сначала следует понять, что это за понятие. Заем – одна из нескольких форм кредита, который оформляется посредством подписания соглашения между кредитором и заемщиком. По данной сделке заемщик получает от кредитора средства, которые потом должен возвратить с процентами или без.

Чаще всего займы оформляют разные кредитные организации либо банки. Это делается в коммерческих целях. Но право оформления займов имеют и юр. лица других организационно-правовых форм и государство.

Ссуды бывают краткосрочными (до 1 года), среднесрочными (от года до 5 лет), долгосрочными (от пяти лет) и бессрочными. По закону, бессрочный кредит должен быть возвращен на протяжении месяца с периода предъявления запроса о возвращении либо в другое время, указанное в соглашении.

Читайте так же:  Возврат денег банком при мошенничестве

В пункте 3 статьи 809 Гражданского Кодекса говорится о том, что заем может быть беспроцентным, если соглашением не предусматривается выплата процентов.

Но для этого следует соблюдать несколько условий:

  • Соглашение подписывается между физ. лицами на сумму меньше 50 МРОТ.
  • Соглашение не связано с предпринимательством хотя бы одной стороны.
  • В заем даются вещи, которые имеют общие родовые признаки, а не денежные средства. Данные вещи стают собственностью заемщика и могут использоваться им в хозяйственной деятельности.

Беспроцентный займ между физическими лицами: тонкости составления договора

Поскольку Гражданский Кодекс разрешает включать в договор пункты по желанию сторон, физ. лица могут включить в соглашение любые условия.

Но во избежание проблем в будущем, им необходимо не упускать из виду несколько значительных пунктов:

  • Полное написание инициалов сторон, с указанием их паспортных данных и места прописки.
  • Дата и место сделки.
  • Размер кредита.
  • Написание о беспроцентном характере сделки.
  • Период возврата.

Непременно прописью и цифрами прописывается сумма кредита, период возвращения кредитору. В ситуации, если возвращение предполагает разъединение суммы на части, то может быть написан план возврата кредита с указанием определенных сумм и дат.

Важным есть пункт об ответственности. Кредитору нужно увериться в присутствии условия, которое определит ответственность, которую будет нести должник при невозврате денег либо нарушении сроков возвращения.

Это могут являться проценты от займа, размер которых стороны определяют сами в соглашении. Физ. лица должны заверить договор своими подписями.

Оформить беспроцентный займ между физическими лицами можно и простым написанием должником расписки, в которой он пишет о том, что принимает от заимодавца определенную сумму денег на безвозмездной основе и обязуется ее возвратить в определенный период.

Ситуаций, когда заемщики не возвращают средства, сейчас довольно много. Риск в таких случаях лежит на заимодавце, который добровольно решил занять деньги, а сам остался ни с чем. Во избежание таких последствий необходимо оформлять сделку хотя бы распиской, чтобы можно было потом разрешить дело в суде.

Если вы решили оформить соглашение, то можете сказать его образец по ссылке.

Видео: Можно ли при этом договоре передать деньги заёмщику по расписке

Оформление договора может производиться устно либо в письменном виде. Устное обсуждение условий сотрудничества допускается при оформлении в долг незначительной суммы денег, величина которой не больше 1 тыс. руб. Непременное условие при этом – присутствие доверия к должнику.

Если вероятному заемщику нужны деньги больших размеров, а стороны не достаточно знакомы, советуется скрепить отношения на бумаге, оформив соглашение либо расписку. Сделка числится заключенной правильно и имеет юридическую силу лишь при оформлении двух бумаг.

Законодательство не требует нотариального заверения документации. Хватит подписи сторон сделки и очевидцев, в присутствии которых был отдан займ одной стороной другой.

Что такое товарный займ, подробнее тут.

Соглашение ссуды предполагает финансовые отношения между участниками сделки, в которых участвуют кредитор и заемщик, который принимает в заем деньги либо имущество. Предмет договора следует возвратить в обусловленные сроки соответственно с условиями соглашения.

Он может предоставляться в форме денег, вещей либо движимого и недвижимого имущества. Способ оформления кредита зависит от его типа. Деньги можно передавать наличными либо переведением на карточку. Имущество отдается в руки заемщику.

Все сделки следует проводить после заключения соглашения и написания расписки, которая свидетельствует о минувшем факте передачи ссуды.

Несмотря на беспроцентный характер займа в соглашении должны быть пункты, в которых обсуждаются права и обязательства сторон.

В основе отношений между участниками финансового действия, которое связано с передачей в безвозмездное обладание средствами либо активовами, лежат права и обязанности заемщика:

  • Возвратить заем вовремя.
  • Возможность раньше времени выплатить долг.
  • Разделить главный долг на несколько частей с задачей уменьшения материальной нагрузки.
  • Согласовать с заимодавцем порядок выплат.
  • Обеспечить заем залогом либо поручителем.
  • Вовремя сообщать о перемене личных данных, которые касаются смены регистрации и адреса жительства.

Особенность займа бес процентов состоит в возможности заемщика отдавать деньги либо кредитное имущество соответственно с графиком по договоренности сторон. Вариант выплаты обычно обсуждается в документах.

Несвоевременное оповещение заимодавца о перемене места жительства и прописки, есть основой для взимания долга. Причиной открытия судебного производства в данном случае есть уклонение от исполнения обязательств.

Присутствие обеспечения займа за счет оформленного залога, является гарантией для заимодавца, и исключает риски утраты, связанные с невозвращением денег. Такая же ситуация и с поручительством.

Запросы заимодавца к присутствию обеспечения займа может сделать сложнее процедуру получения финансовых средств должником. Однако кредитора эта деталь не интересует, ведь он не получает дохода от процедуры.

В соглашении безссплатного займа по желанию заимодавца можно вписать в пункт, в котором отражаются условия сотрудничества между участниками сделки в ситуации, если обязанный участник нарушает график выплаты долга. Кредитор может начислить пеню и штрафы заемщику.

Читайте так же:  Рассмотрение индивидуальных трудовых споров в судах

Если должник не исполняет обязанности, то заимодавец может обратиться в суд для принудительного взимания. Необходимо заметить, что суд будет анализировать иск лишь после стараний разрешить проблему в досудебном порядке.

Срок исковой давности по финансовым действиям равняется три года, которые вычисляются со следующего дня после оформления ссуды. По истечению этого времени долг взыскать нельзя. Если в течение периода исковой давности обязанное лицо признает факт задолженности, то отсчет времени начинается снова.

Соглашение беспроцентного займа между физ. лицами имеет особенности, на которые нужно смотреть при заключении соглашения:

  • Максимальная сумма не должна превосходить 5000 рублей.
  • Соглашение должно оформляться между особами, которые имеют статус физ. лиц.
  • Займ не должен использоваться в целях предпринимательства.
  • Можно досрочно возвратить деньги, даже если это действие не записано в соглашении.

Законодательство ограничивает заемную сумму 5000 руб. При превышении данной суммы соглашение должно оформляться с учетом процентов, которые будут начисляться на переданный предмет договора. Если предметом займа есть активы, то учитывается их оценочная цена.

В ситуации, если заемщик является ИП, но средства оформляет на свои необходимости, обосновать отсутствие материальной выгодны ему будет трудно. Данные отношения могут иметь налоговые последствия.

Стороны кредитного соглашения часто интересуют налоговые последствия, определенные необходимостью непременного причисления и выплаты налога на доход. Следует заметить, что безвозмездный заем между физ. лицами не приносит дохода заимодавцу. А заемщик обязан полученные деньги отдать.

Налогообложение не свойственно при выдаче беспроцентного займа. Это обуславливается отсутствием прибыли при заключении сделки. Если заемщик и кредитор являются физ. лицами, то полученные финансы во временное обладание налогом не облагаются.

Но если заем выдается ИП, то заемщик должен заплатить налог на доход, сумма которого составит 35 % от трёх четвертей ставки рефинансирования ЦБ России.

Срочно разрешить материальные проблемы можно с помощью беспроцентных займов, которые обычно оформляются между знакомыми людьми, родными, которые желают помочь близким людям.

Какие условия займ в Лига Денег? Ответ по ссылке.

О безвозмездном займе, подробнее тут.

Заемщик получает деньги в пользование на выгодных условиях, при этом ему не придется выплачивать проценты. При оформлении займа составляется соответственное соглашение, в котором прописываются все условия кредитования.

Изображение - Налоги по договору займа между физическими лицами proxy?url=https%3A%2F%2Fbuh.ru%2Fupload%2Fiblock%2Fb88%2Fb884dac8731e77c8a45d0358910a9cd0

Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Более того, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа, если иное не предусмотрено договором (ч.1 ст.809 ГК РФ). То есть, выдавая именно беспроцентный заем, это нужно предусмотреть в договоре. Если такой оговорки не будет, то по умолчанию договор займа считается процентным. В таком случае проценты определяются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ, которая применяется вместо ставки рефинансирования с 1 января 2016 года.

Вопрос, который волнует организации: возникает ли у них доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов? Например, при безвозмездной аренде пользователь имущества должен отразить внереализационный доход исходя из рыночной стоимости аренды. Не применяется ли аналогичный порядок и при получении беспроцентных займов?

Нет, не применяется. При расчете налога на прибыль организации учитывают доходы от реализации и внереализационные доходы (п.1 ст.248 НК РФ). В перечне внереализационных доходов, приведенном в статье 250 НК РФ, материальная выгода, полученная организацией от беспроцентного пользования заемными средствами, не поименована. Конечно, данный перечень не является закрытым, но, чтобы сумма выгоды соответствовала доходу, необходимо, чтобы возможность ее оценки была предусмотрена в главе 25 НК РФ (ст.41 НК РФ). А глава 25 НК РФ не содержит порядка оценки дохода в рассматриваемом случае.

Это подтверждают и чиновники, о чем свидетельствуют, например, письма Минфина России от 23.03.2017 № 03-03-РЗ/16846, от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149.

Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени

1. Гражданское законодательство не содержит запрета по предоставлению беспроцентных займов. Но то, что заем беспроцентный, обязательно нужно отметить, так как по умолчанию договор займа считается процентным.

Видео (кликните для воспроизведения).

2. У организаций доход в виде материальной выгоды при получении «бесплатных» займов не возникает.

3. У заемщика-физического лица при получении беспроцентного займа может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ.

4. У заемщика-индивидуального предпринимателя, применяющего ОСНО, УСН и ЕСХН, доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах облагается НДФЛ.

5. С ИП, применяющими ПСН или ЕНВД, ситуации такая: налоговики и суды не согласны с тем, что при использовании беспроцентного займа в предпринимательских целях обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает. Налог платить все равно придется.

Если заемщиком выступает не компания, а физическое лицо (например, работник организации-займодавца), то у него может возникать доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах, облагаемый НДФЛ. Почему может? Да потому, что все зависит от того, на какие цели выдается заем. Если заем выдается на покупку (строительство) жилья, земельных участков, то при условии подтверждения налоговой инспекцией права гражданина-заемщика на использование имущественного налогового вычета, материальная выгода освобождается от налогообложения (абз.3, 5 пп.1 п.1 ст.212 НК РФ).

Читайте так же:  Кто первый претендует на наследство

Поскольку при выдаче беспроцентного займа гражданину НДФЛ в качестве налогового агента уплачивает организация-займодавец, то именно ей «физик» должен представить соответствующее подтверждение. Документом, подтверждающим право на имущественный налоговый вычет, могут быть:

  • уведомление по форме, утвержденной приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3, выдаваемое налоговой инспекцией для представления работодателю (налоговому агенту);
  • справка по форме, приведенной в письме от 15.01.2016 № БС-4-11/329, которая может быть выдана налоговой инспекцией для представления иным налоговым агентам (не являющимся работодателями).

При этом документ должен содержать реквизиты договора займа, на основании которого предоставлены денежные средства, израсходованные на приобретение недвижимости, в отношении которой предоставлен имущественный вычет. В случае отсутствия соответствующих реквизитов такой документ не может являться основанием для освобождения от налогообложения. Данный вывод сделан, в частности, в письме Минфина РФ от 21.09.2016 № 03-04-07/55231. Там же говорится, что достаточно однократного представления подтверждающего документа, то есть представлять уведомление (справку) ежегодно в целях освобождения от налогообложения НДФЛ в последующие годы при погашении выданного займа не нужно.

А вот если подтверждающий документ оформлен не на заемщика непосредственно, а на супруга (супругу), то освобождение от НДФЛ уже применяться не может. На это обратили внимание чиновники из ФНС России в своем письме от 23.06.2016 № БС-4-11/1120.

Теперь о том, как определить доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах. С 2016 года такой доход определяется в последний день каждого месяца, в котором действовал договор займа (кредита), вне зависимости от даты получения такого займа (пп.7 п.1 ст. 223 НК РФ). Сам доход рассчитывается исходя из 2/3 ставки рефинансирования Банка России, установленной на дату получения дохода (пп.1 п.2 ст. 212 НК РФ). При этом НДФЛ рассчитывается по ставке 35 процентов (п.2 ст.224 НК РФ).

Если у заемщика есть денежный доход, с которого можно удержать налог (например, зарплата), то вопросов не возникает. Если же такие доходы отсутствуют, например, если заем был выдан гражданину, не являющемуся работником, то возможности удержать налог нет. Значит, займодавец ограничивается подачей в ИФНС сообщения о невозможности удержать налог. Сообщение подается в виде справки 2-НДФЛ с указанием в поле «Признак» кода «2». При этом порядок заполнения справки с признаком «2» аналогичен порядку заполнения справки с признаком «1». Однако в разделе 3 «Доходы, облагаемые по ставке __%» нужно указать только те доходы, с которых налог не был удержан.

Меняется ли ситуация, если заемщиком является физическое лицо, зарегистрированное в качестве ИП? Все зависит от режима налогообложения, который использует индивидуальный предприниматель.

При применении ОСНО, УСН и ЕСХН доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах облагается НДФЛ и удерживается займодавцем, как и в случае, когда заемщиком является «обычный» гражданин. То есть никаких особенностей тут не возникает. Если ИП применяет ОСНО, то его налогооблагаемые доходы определяются в порядке, регулируемом главой 23 НК РФ. Ее нормы не содержат исключения для предпринимателей в части определения НДФЛ при возникновении материальной выгоды. Поэтому у ИП доход в виде материальной выгоды, подлежащий налогообложению НДФЛ, возникает на общих основаниях (с учетом ряда случаев, когда она освобождается от НДФЛ).

В случае применения предпринимателем УСН, Минфин несколько раз менял свое мнение по этому вопросу. Если раньше чиновники считали, что данный доход не облагается ни налогом, уплачиваемым в связи с применением «упрощенки», ни НДФЛ (письмо от 27.08.2014 № 03-11-11/42697), то позже их позиция изменилась. В письме от 07.08.2015 № 03-04-05/45762 они пояснили, что материальная выгода от экономии на процентах ИП на УСН должна облагаться НДФЛ.

Последняя позиция кажется более правильной. Ведь применение «упрощенки» индивидуальным предпринимателем не предусматривает освобождение его от обязанности по уплате НДФЛ с доходов, облагаемых по ставке 35 процентов (п.3 ст.346.11 НК РФ). Такой же порядок применяется и в отношении предпринимателя на ЕСХН (п.3 ст.346.1 НК РФ).

А вот подобного исключения в главах, регулирующих применения ЕНВД и ПСН, нет. То есть применение этих режимов освобождает от уплаты НДФЛ по любым «предпринимательским» доходам (в т.ч. и облагаемым по ставке 35 процентов). Из этого можно было бы сделать вывод: если ИП, применяющий ПСН или ЕНВД, использует беспроцентный заем в предпринимательских целях, то обязанности по обложению НДФЛ материальной выгоды от экономии на процентах не возникает.

Однако налоговики на местах могут так не считать. И суды в большинстве своем их поддерживают. Например, Арбитражный суд Волго-Вятского округа в постановлении от 08.12.2014 № Ф01-5102/2014 отметил, что обстоятельства, исключающие налогообложение данного вида материальной выгоды, приведены в статье 212 НК РФ, и их перечень является исчерпывающим. Использование заемных средств в деятельности, облагаемой ЕНВД, таковым не является. Определением Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № 301-КГ15-2401 было отказано в передаче данного дела в Судебную коллегию по экономическим спорам Верховного Суда РФ для пересмотра.

Читайте так же:  Отказ от полиграфа последствия

Образец договора беспроцентного займа между физическими лицами

В российской экономике достаточно распространено явление, так называемого беспроцентного займа. Чаще всего к нему прибегают аффилированные лица для перераспределения средств между собой с целью инвестиций. Но может такой договор быть заключен и между двумя независимыми физическими лицами.

В нашей жизни нередко приходится обращаться за заемными средствами. Они могут потребоваться на покупку дорогостоящих вещей, инвестирование в будущий бизнес или самого себя, например, оплату лечения или обучения.

Большинство граждан в этой ситуации выход видят только в обращении в банк или другую финансовую организацию для получения кредита. Но есть возможность поступить иначе и обратиться за займом к родственнику или близким людям. В этом случае можно существенно снизить количество нужных формальностей и получить более мягкие условия.

Российское законодательство разрешает заключать договора беспроцентного займа. Это существенно улучшит для получателя условия и в то же время обезопасит кредитора физического лица от негативных последствий в случае невыплаты долга.

Беспроцентный займ между физическими лицами оформляется с помощью реального договора. То есть заключенной сделка будет только после передачи денег или другого имущества, согласованного сторонами.

Российское законодательство позволяет передавать в займы не только денежные средства, но и другие вещи, которые объединяют родовые признаки, например, марка, модель, цвет и так далее.

Если по договору передаются вещи, то и возврат осуществляется ими. Например, передав 10 банок краски, заимодавец обратно получит такое же количество точно такой же краски, а не денежную сумму, указанную в качестве эквивалента стоимости.

Сделку заключают между собой заимодавец – лицо, передающее денежные средства или другие вещи и заемщик – тот, кто получает имущество или деньги и обязуется их вернуть в определенное время с выплатой процентов или без таковой.

Следует помнить! Иностранная валюта может быть предметом договора, но при этом необходимо соблюдать ст. 317 ГК РФ и другие Законы.

Займы, превышающие 1000 рублей, необходимо обязательно оформлять бумажным соглашением. Сделать это можно с помощью договора или расписки. На практике большинство людей ограничиваются последней.

Рассмотрим, какие пункты обязательно должны быть указаны в любом из этих документов:

  • дата и место подписания договора или составления расписки;
  • размер ссуды;
  • порядок его уплаты;
  • проценты или отсутствие таковых;
  • ответственность сторон;
  • подтверждение факта передачи денег.

Совет. Лучше всего составить письменный договор и приложить к нему расписку в получении. Это позволит избавиться от разнообразных проблем, связанных с юридической неточностью в документах.

Для того чтобы избежать проблем при оформлении рекомендуется заранее ознакомиться с образцами документов. Скачать бланк расписки можно по этой ссылке, а образец договора здесь.

Большинство людей в России на практике предпочитают обходиться одной распиской, которая впоследствии служит единственным доказательством в суде. Стоит обязательно добавить в нее пункт, подтверждающий получения средств заемщиком.

Важно! Формулировка «заимодавец передает, а заемщик принимает…» факта передачи средств не подтверждает. Это может привести к тому, что суд аннулирует сделку.

При необходимости для подтверждения личности заемщика и его подписи на расписке ее лучше оформить у нотариуса. Подтверждение подписи может пригодиться при судебных разбирательствах из-за невыплаты долга.

Российское законодательство достаточно четко оговаривает правила заключения договоров займов.

Рассмотрим, в какой форме можно заключить такие соглашения между физическими лицами:

Устной формой заключения сделки можно воспользоваться, только если сумма не превышает 1000 рублей. Во всех остальных случаях необходимо обязательно фиксировать договор на бумажном носителе.

Возможно заключение данного типа договоров у нотариуса по желанию сторон. Это не требуется в обязательном порядке, но может пригодиться для дополнительной защиты своих интересов.

Согласно договору одна сторона, которая является займодавцем, передает в собственность другой стороне заемщику денежные средства или вещи, объеденные родовыми признаками. А заемщик обязуется их вернуть в определенный срок и на условиях, установленных договором либо распиской.

Дополнительно в этом пункте могут быть оговорены условия передачи денег или другого имущества. Например, денежные средства допускается переводить на счет заемщика или карту, а также передавать наличными.

Отзывы о Е Финанс займ, прочитайте в комментариях по ссылке.

Каждый договор займа может предусматривать некоторые дополнительные права и обязанности сторон.

Рассмотрим, какие пункты этого раздела заслуживают наибольшего внимания:

  • обязанность возврата долга;
  • возможность погашения частями;
  • право досрочного погашения;
  • порядок погашения;
  • обязанность заемщика об уведомлении займодавца в случае изменения паспортных данных;
  • наличие обеспечения.

Заемщик по любому договору займа обязуется возвратить денежные средства в срок и полном объеме, дополнительно может быть оговорена возможность погашения долга частями. Досрочное погашение беспроцентного займа не запрещено, так как заимодавец не получает от него прибыли заинтересован в скорейшей выплате долга.

Читайте так же:  Водительская медсправка на сколько выдается

Порядок погашения стороны могут установить самостоятельно, например, договорившись о регулярных частичных погашениях. Средства при этом можно вносить теми способами, что указаны в договоре, например, на расчетный счет.

Заемщик в случае изменения своих паспортных данных должен уведомить займодавца. Этот пункт часто забывают, что существенно усложняет дальнейшую процедуру взысканий в случае неоплаты долга.

Любой договор займа может быть заключен с залогом или поручительством. Это необходимо обязательно прописать в условиях. Наличие обеспечения существенно снижает процент невыплат долга, но достаточно сильно может осложнить процесс получения займа для потенциального заемщика.

В случае, если заемщик просрочит оплату, то договор может предусматривать применение к нему штрафных санкций. При этом заимодавец получает права начисления пени, но делать этого не обязан.

Если заемщик не выполнил свои обязательства по беспроцентному займу, то заимодавец может обратиться в суд для принудительного взыскания. При этом важно помнить, что срок исковой давности по таким сделкам составляет 3 года, а исчисляться он начинает только со дня следующего за датой, установленной в договоре для возврата займа.

Важно! Если в течение срока исковой давности заемщик каким-либо образом признает долг, то течение периода начинается заново.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами имеет некоторые важные особенности, которые необходимо учитывать при его заключении. основные из них:

  • максимальная сумма не может превышать 5000 рублей;
  • он заключен между гражданами и несвязан с предпринимательской деятельностью любой из сторон;
  • допускается досрочный возврат средств.

Согласно российским законам договор займа может быть безвозмездным, только если сумма по нему не превышает 5000 рублей. При этом такой тип соглашений допускает передачу не только денег, но и имущества.

Еще одним обязательным условием является то, что договор не должен быть связан с предпринимательской деятельностью заемщика и займодавца. На практике заемщику ИП будет довольно сложно доказать, что он не рассчитывал получить экономическую выгоду от полученных средств.

Заимодавец не получает выгоды от такого типа займов, соответственно ему лучше получить возврат их как можно быстрее, поэтому запрещать досрочное погашение по таким договорам не принято.

Налогообложение беспроцентного займ между физическими лицами

Каждого гражданина, который выдает или получает заем, обязательно интересуют налоговые последствия. Ведь сэкономленные при беспроцентном займе проценты могут обернуться доходом, за который придется платить налоги.

Заимодавец, независимо от того является он юридическим или физическим лицом, в случае с беспроцентной ссудой, не подлежит налогообложению. Связано это с тем, что доход от передачи в долг денежных средств или вещей он не получает.

Ситуация с заемщиком несколько сложнее. Если обе стороны сделки являются просто физическими лицами, то дополнительных налогов ему начислено не будет. Но если заимодавец является индивидуальным предпринимателем, то заемщику придется платить НДФЛ.

В случае с беспроцентным займом у индивидуального предпринимателя, налог на доходы физических лиц для заемщика составит 35% от ¾ ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком.

Как получить займ онлайн Манимен? Смотрите ответ на странице.

Микрозайм Финтерра, отзывы читайте далее.

Беспроцентные займы позволяют быстрой выйти из финансовых затруднений. Большинство таких договоров заключается между родственниками или близкими знакомыми, что позволяет заемщику получить более мягкие условия по погашению и исключить затраты на выплату процентов кредитным учреждениям.

Удержание налога от полученных % по договору займа между физическими лицами.

Изображение - Налоги по договору займа между физическими лицами proxy?url=https%3A%2F%2Fwww.banki.ru%2Fbitrix%2Fimages%2Fforum%2Fsmile%2Fbt

Гектор,

Знакомый вообще официально не где не работает, нет стажа и юр.лица , так живёт , говорит что даю в долг без % а заёмщик уже благодарит ни кто ему это не навязывает , как налоговая докажет обратное? Деньги имеющие в дар от бабушки получил .

А вообще классная логика у государства держишь в банке молодец , а если % в банке не устраивает ,рискуешь ,даёшь в долг , может вообще не отдадут ,но государству заплати , ерунда какая то.

Выгода возникает во всех случаях предоставления займа по низким ставкам?
Помимо размера процентов, налогообложение зависит от того, на какие цели израсходован займ.
Освобождена от налогообложения материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, потраченными на приобретение жилья в Российской Федерации, включая земельные участки под жилье.

Видео (кликните для воспроизведения).

Т.е если от полученных процентов от займа купил квартиру , то налоги не платятся с полученого дохода ,потому что купил недвтжемость на территории Р.Ф

Изображение - Налоги по договору займа между физическими лицами 580374612
Автор статьи: Сергей Синицын

Доброго времени суток, Сергей. Я чуть менее 12 лет работаю юристом. Считая себя специалистом, хочу научить всех посетителей сайта решать разнообразные задачи. Все данные для сайта собраны и тщательно переработаны с целью донести как можно доступнее всю необходимую информацию. Однако чтобы применить все, описанное на сайте всегда необходима консультация с профессионалами.

Обо мнеОбратная связь
Оцените статью:
Оценка 5 проголосовавших: 4

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here