Лизинговый договор это

Лизинг – это договор аренды, близкий к длительному кредитованию

Финансовый лизинг – на срок износа (это НЕ то же самое, что гарантийный срок, это разные понятия)

В соответствии с ФЗ “О финансовой аренде (лизинге)” лизинг – это совокупность экономических и правовых отношений, возникающих в связи с реализацией договора лизинга, в том числе приобретением предмета лизинга. Договор лизинга – договор, в соответствии с которым арендодатель (далее – лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее – лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во временное владение и пользование. Договором лизинга может быть предусмотрено, что выбор продавца и приобретаемого имущества осуществляется лизингодателем.

Формы лизинга

Основными формами лизинга являются внутренний лизинг и международный лизинг. При осуществлении внутреннего лизинга лизингодатель и лизингополучатель являются резидентами РФ. При осуществлении международного лизинга лизингодатель или лизингополучатель является нерезидентом РФ. Договор лизинга может включать в себя условия оказания дополнительных услуг и проведения дополнительных работ. Дополнительные услуги (работы) – услуги (работы) любого рода, оказанные лизингодателем как до начала пользования, так и в процессе пользования предметом лизинга лизингополучателем и непосредственно связанные с реализацией договора лизинга.

Перечень, объем и стоимость дополнительных услуг (работ) определяются соглашением сторон.

Содержание договора лизинга:

В настоящее время в хозяйственной практике развитых стран применяются различные виды лизинга, каждая из которых характеризуется своими специфическими особенностями. Наиболее распространенными являются :

оперативный (сервисный) лизинг (operating lease)

финансовый (капитальный) лизинг (Financial lease)

возвратный лизинг (sale and lease back)

долевой лизинг (с участием третьей стороны) (leveraged lease)

прямой лизинг (direct lease)

Все существующие виды подобных соглашений являются разновидностями двух базовых форм лизинга – оперативного либо финансового. В России Федеральный закон “О лизинге” регулирует три основных вида лизинга: оперативный, финансовый и возвратный (по сути, является разновидностью финансового лизинга).

Финансовый (капитальный) лизинг Это долгосрочное соглашение, предусматривающее полную амортизацию арендуемого оборудования за счет платы, вносимой арендатором. Поскольку подобные соглашения не допускают возможности досрочного прекращения аренды, правильное определение величины периодической платы обеспечивает владельцу полное возмещение понесенных затрат на приобретение и содержание оборудования, а также требуемую норму доходности. При этой форме лизинга все расходы по установке и текущему обслуживанию имущества возлагается, как правило, на арендатора. Часто подобные соглашения предусматривают право арендатора на выкуп имущества по истечении срока контракта по льготной или остаточной стоимости. В отличие от оперативного финансовый лизинг существенно снижает риск владельца имущества. По сути, его условия во многом идентичны договорам, заключаемым при получении долгосрочных банковских кредитов, так как предусматривают

-полное погашение стоимости оборудования (займа);

-внесение периодической платы, включающей стоимость оборудования и доход владельца (выплата по займу – основная и процентная части);

-право объявить арендатора банкротом в случае его неспособности выполнить соглашение и т.д.

К объектам финансового лизинга относятся недвижимость (земля, здания и сооружения), а также долгосрочные средства производства. Финансовый лизинг служит базой для образования двух других форм долгосрочной аренды – возвратной и долевой (с участием третьей стороны).

Возвратный лизинг Возвратный лизинг представляет собой систему из двух соглашений, при которой владелец продает оборудование в собственность другой стороне с одновременным заключением договора о его долгосрочной аренде у покупателя. В качестве покупателя здесь обычно выступают коммерческие банки, инвестиционные, страховые или лизинговые компании. В результате проведения такой операции меняется лишь собственник оборудования, а его пользователь остается прежним, получив в свое распоряжение дополнительные средства финансирования. Инвестор же, по сути, кредитует бывшего владельца, получая в качестве обеспечения права собственности на его имущество. Подобные операции часто проводятся в условиях делового спада в целях стабилизации финансового положения предприятий.

Долевой лизинг (с участием третьей стороны) Долевой лизинг – еще одна разновидность финансового лизинга, предусматривающая участие в сделке третьей стороны – инвестора, в качестве которого обычно выступает банк, страховая или инвестиционная компания. В этом случае лизинговая фирма, предварительно заключив контракт на долгосрочную аренду некоторого оборудования, приобретает его в собственность, оплатив часть стоимости за счет заемных средств. В качестве обеспечения полученного займа используются приобретенное имущество (как правило, на него оформляется закладная) и будущие арендные платежи, соответствующая часть которых может выплачиваться арендатором непосредственно инвестору. При этом лизинговая фирма пользуется преимуществами налогового щита, возникающего в процессе амортизации оборудования и погашения долговых обязательств. Основные объекты этой формы лизинга – дорогостоящие активы, такие, как месторождения полезных ископаемых, оборудование для добывающих отраслей и т.д.

Прямой лизинг При прямом лизинге арендатор заключает с лизинговой фирмой соглашение о покупке требуемого оборудования и последующей сдачей ему в аренду. Часто соглашение об аренде может быть заключено непосредственно с фирмой-производителем (т.е. напрямую) Крупнейшими производителями, предоставляющими свою продукцию на условиях лизинга, являются такие известные фирмы, как IBM, Xerox, а также многие авиационные, судостроительные и автомобильные компании. Например, лидеры мирового автомобильного рынка – концерны «Даймлер-Крайслер» и BMW состоят учредителями ряда ведущих лизинговых компаний, через которые осуществляют сбыт своей продукции во многих странах мира.

Сублизинг Сублизинг – особый вид отношений, возникающих в связи с переуступкой прав пользования предметом лизинга третьему лицу, что оформляется договором сублизинга.

При сублизинге лицо, осуществляющее сублизинг, принимает предмет лизинга у лизингодателя по договору лизинга и передает его во временное пользование лизингополучателю по договору сублизинга. Согласно Федеральному закону “О лизинге” переуступка лизингополучателем третьему лицу своих обязательств по выплате лизинговых платежей третьему лицу не допускается. При передаче предмета лизинга в сублизинг обязательным должно быть письменное согласие лизингодателя. Международный сублизинг в РФ, являющийся разновидностью международного лизинга, также регулируется федеральным законом “О лизинге”. Отличительной особенностью международного сублизинга является перемещение предмета лизинга через таможенную границу РФ только на срок действия договора сублизинга. При сублизинге основной арендодатель получает преимущественное право на получение арендных платежей. В договоре обычно обусловливается, что в случае банкротства третьего звена арендная плата поступает основному арендодателю.

Левередж (кредитный, паевой, раздельный) лизинг или лизинг с дополнительным привлечением средств

Это наиболее сложный, так как связан с многоканальным финансированием и используется, как правило, для реализации дорогостоящих проектов.

Отличительной чертой этого вида лизинга является то, что лизингодатель, покупая оборудование, выплачивает из своих средств не всю его сумму, а только часть. Остальную сумму он берет в ссуду у одного или нескольких кредиторов. При этом лизинговая компания продолжает пользоваться всеми налоговыми льготами, которые рассчитываются из полной стоимости имущества.

Другой особенностью этого вида лизинга является то, что лизингодатель берет ссуду на определенных условиях, которые не очень характерны для отечественных финансово-кредитных отношений. Кредит берется без права обращения иска на активы лизингодателя. Поэтому, как правило, лизингодатель оформляет в пользу кредиторов залог на имущество до погашения займа и уступает им права на получение части лизинговых платежей в счет погашения ссуды. Таким образом, основной риск по сделке несут кредиторы – банки, страховые компании, инвестиционные фонды или другие финансовые учреждения, а обеспечением возврата ссуды служат только лизинговые платежи и сдаваемое в лизинг имущество. На Западе более 85% всех крупных лизинговых сделок построены на основе левередж лизинга.

“Мокрый” и “чистый” лизинг

По объему обслуживания передаваемого имущества лизинг подразделяется на “чистый” и “мокрый”. Мокрый лизинг (wet leasing) предполагает обязательное техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и другие операции, за которые несет ответственность лизингодатель. Кроме этих услуг, по желанию лизингополучателя лизингодатель может взять на себя обязанности по подготовке квалифицированного персонала, маркетинга, поставке сырья и др. Если техническое обслуживание оборудования, его ремонт, страхование и др. лежат на лизингодателе, то говорят о “лизинге, включающем дополнительные обязательства” (wet leasing). Предметом такого вида лизинга, как правило, бывает сложное специализированное оборудование. Wet leasing обычно используют либо изготовители этого оборудования, либо оптовые организации; финансовые учреждения и банки редко обращаются к этому виду лизинга, поскольку в их распоряжении отсутствует необходимая техническая база.

Энциклопедия юриста . 2005 .

Смотреть что такое “ДОГОВОР ЛИЗИНГА” в других словарях:

Договор лизинга — договор, определяющий взаимоотношения лизингодателя и лизингополучателя. В договоре лизинга обязательно указываются сроки, условия внесения арендной платы и обязательства лизингополучателя. Условием договора лизинга является установление… … Финансовый словарь

Договор лизинга — в договоре лизинга в обязательном порядке должны быть оговорены обстоятельства, которые стороны считают бесспорным и очевидным нарушением обязательств и которые ведут к прекращению действия договора лизинга и имущественному расчету, а также… … Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

Договор лизинга — Договор, в соответствии с которым арендодатель ( далее лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (далее лизингополучатель) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за… … Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, в соответствии с которым арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное арендатором (лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить лизингополучателю это имущество за плату во… … Юридическая энциклопедия

ДОГОВОР ЛИЗИНГА — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… … Юридический словарь

Договор лизинга — см. Договор финансовой аренды … Энциклопедия права

договор лизинга — договор, по которому одна сторона (арендодатель, лизингодатель) обязуется приобрести в собственность указанное другой стороной (арендатором, лизингополучателем) имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за… … Большой юридический словарь

ДОГОВОР ЛИЗИНГА — см. Договор финансовой аренды (лизинга) … Юридический словарь современного гражданского права

ДОГОВОР ЛИЗИНГА — (см. ДОГОВОР ФИНАНСОВОЙ АРЕНДЫ) … Энциклопедический словарь экономики и права

Договор финансовой аренды (договор лизинга) — По договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование.… … Официальная терминология

Что такое лизинг простыми словами: предмет и виды лизинга, условия договора для физических и юридических лиц

В статье мы дадим определение лизинга простыми словами. Узнаем, что могут купить в лизинг юридические и физические лица, а также разберем на конкретном примере схему лизинга. Мы рассмотрим нюансы внесения лизинговых платежей и затронем вопросы налогообложения.

Что такое лизинг простыми словами и каковы его особенности

Что значит «лизинг? Дадим определение простыми словами. Это своего рода кредит, по которому вместо денег клиент получает имущество в аренду, с правом в дальнейшем получить его в собственность. В экономике же лизингом называется финансовая операция, в которой участвует три стороны: продавец, лизингодатель и получатель.

Теперь поговорим об экономическом смысле услуги. Воспользовавшись лизингом, можно фактически владеть товаром в течение длительного времени (до 6 лет) и получать от его эксплуатации выгоду.

Достигается такой эффект за счет того, что вы можете применять имущество по назначению сразу, как только внесете авансовый платеж, которой составляет 15 — 30 процентов от стоимости имущества. Условия весьма выгодные, так как оставшуюся сумму нужно выплачивать в срок, предусмотренный конкретным соглашением.

А также у лизинга есть особенности, отличающие его от обычной аренды и кредита. Например:

1. Сумма первоначального взноса в среднем ниже, чем по кредиту.
2. При начислении налогов действуют преимущества.
3. Сделка оформляется быстрее, чем при кредитовании.

В случае с арендой после окончания ее срока вы обязаны вернуть имущество арендодателю. Ситуация с лизингом другая: вы можете выкупить собственность лизингодателя по остаточной стоимости.

Главными участниками процесса лизинга являются лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодатель — банковская организация и иная компания/ которая предоставляет услугу лизинга, а лизингополучатель — тот, кто получает имущество на условиях лизингового договора. Лизингодатель может быть собственником имущества либо посредником между поставщиком и получателем. Получается, услуга может быть оформлена как в банке, так и в лизинговой фирме.

Что касается того, кому предоставляется имущество в лизинг, то в РФ такая услуга доступна не только юридическим лицам, все большую актуальность она приобретает для физических лиц.

Если говорить именно о юр. лицах, то часто лизинг используется предприятиями для улучшения материально-технической базы.

Так как осуществляется страхование самой сделки и имущества, которое передается в лизинг, то еще одним субъектом лизинга является страховщик.

Ну и безусловно, осуществление процедуры невозможно без продавца. В этом качестве может выступать производитель товара, официальный дилер либо собственник имущества.

Самые распространенные предметы лизинга — это:

1. Различные виды промышленного оборудования.
2. Специальная техника, например, строительная.
3. Воздушные суда.
4. Грузовые машины и транспорт коммерческого назначения.
5. Водный транспорт.
6. Железнодорожная техника.
7. Недвижимость.

Однако, существует ряд запретов. Например, нельзя сдавать в лизинг:

1. Земельные участки и другие природные объекты.
2. Имущество, предназначенное для военных нужд.
3. Продукцию, у которой нет индивидуальных данных (заводские номера у пром. оборудования).
4. Имущество, которое выведено из свободного оборота.

Все эти критерии регламентированы действующим законодательством. Но есть и ограничения, которые разработаны лизинговыми компаниями:

1. Не сдаются в лизинг предметы с низкой ликвидностью.
2. Не ведется работа с подержанными авто китайского производства.
3. Подержанному предмету лизинга должно быть не более 7 лет.

Лизинг в большинстве случаев воспринимают только в качестве финансового инструмента, позволяющего осуществлять предпринимательскую деятельность, связанную с применением различного оборудования.

Это связано с тем фактом, что несколько лет назад в РФ лизинговым имуществом можно было пользоваться только для ведения бизнеса. А законодательство, регулирующее такие взаимоотношения, было весьма противоречивым, и разными юристами толковалось по-разному. Возможность использовать лизингового имущества в целях обычных потребителей стало возможным только к 2011 году.

А сейчас разберемся в классификации видов лизинга:

1. По характеру деятельности и степени окупаемости лизинг делится на операционный и финансовый.

• оформляется как договор аренды;
• не регулируется на уровне законодательства РФ;
• не соответствует сроку полезного действия имущества.

• подразумевает выплату стоимости в течение срока аренды;
• срок действия договора равен сроку службы имущества.

2. По форме сделки лизинг бывает прямым, косвенным и возвратным.

3. По объектам лизинга деление осуществляется следующим образом:

• лизинг транспортных средств (легковых, грузовых, спец. техники, автобусов);
• недвижимости (офисов, торговых центров, складских помещений);
• оборудования (станков, механизмов);
• лизинг подвижных и тяговых составов (ж/д техника).

4. Деление по субъектам лизинга подразумевает наличие:

• лизинга для юридических лиц (позволяет компании сэкономить средства и приобрести необходимое для работы и развития бизнеса имущество);
• для физ. лиц (возможность получить более выгодные условия, чем при кредитовании);
• для ИП (возможность приобрести имущество за сравнительно небольшую сумму и получить более лояльные условия, чем в кредитных организациях).

5. По степени риска деление лизинга выглядит так:

А также в ряде компаний действуют программы корпоративного лизинга, направленные на сотрудничество с крупными корпорациями, желающими увеличить автопарк/модернизировать оборудование. При этом заявки, поданные корпоративными клиентами, одобряется в 99% случаев.

Чтобы понять принцип работы данной услуги, рассмотрим, как происходит приобретение имущества в лизинг.

Итак, клиент выбирает компанию и вид имущества, которое хочет получить в пользование. После того, как компания будет выбрана, проводятся переговоры об условиях сделки. Обсуждается размер авансового платежа, срок действия договора и прочее.

Клиент предоставляет документацию, необходимую, чтобы заключить соглашение. После детального изучения и подписания договора оплачивается первый взнос, а предмет лизинга переходит к получателю имущества. Если договором предусмотрено участие в сделке поставщика, то обязанность предоставить имущество возлагается на него.

Если соглашение было выполнено полностью, все взносы выплачены, право собственности на имущество переходит к получателю. Прибыль, которая получена от использования имущества, также является его собственностью.

Приведем пример конкретной лизинговой сделки с расчетами.

Одна из телекоммуникационных компаний в России приняла решение модернизировать сетевую инфраструктуру и оборудовать рабочие места для сотрудников нового офиса. Был проанализирован рынок и выбрана лизинговая компания.

С учетом требований клиента заказ выглядел таким образом:

• сервер — 1 шт.;
• система хранения данных — 1 шт.;
• коммутатор — 1 шт.;
• настольный ПК — 14 шт.;
• ноутбук — 2 шт.

Общая стоимость оборудования составила 1 млн 800 тыс. рублей.

• Стоимость оборудования (с НДС) — 1 млн 800 тыс.рублей.
• Размер первого взноса в 30% — 540 000 рублей.
• Срок действия лизингового договора — 12 месяцев.
• Итоговая стоимость оборудования: 1 976 400 рублей.

По окончании договора лизинга у заказчика на балансе будет оборудование с нулевой остаточной стоимостью.

Договор лизинга заключается в письменной форме в соответствии с требованиями законодательства и включает в себя следующие пункты:

1. Характеристику предмета договора.
2. Данные каждой из сторон.
3. Существенные условия сделки.
4. Период действия соглашения.
5. График осуществления платежей.
6. Условия возврата имущества либо его выкупа.
7. Права и обязанности каждой стороны.
8. Ответственность сторон.

При составлении документа важно следить, чтобы условия договора нельзя было истолковать двояко, нюансы сделки должны быть конкретизированы.

Права и обязанности каждой из сторон регулируются ГК РФ. От того, насколько тщательно они прописаны, зависит эффективность всего процесса сделки. Основополагающая обязанность лизингодателя в данном типе сделки — приобретение имущества у продавца и передача его в эксплуатацию получателю.

У лизингополучателя обязанностей гораздо больше:

1. Своевременное внесение платежей.
2. Осуществление тех. обслуживания и ремонта имущества.
3. Использование имущества только по прямому назначению.
4. Своевременное страхование имущества (если обязанность возложена на получателя имущества).

У лизингодателя есть право изъять предмет лизинга, если получатель нарушает условия договора. В свою очередь лизингополучатель может высказать требование о замене имущества, если оно не соответствует условиям договора, потребовать доукомплектовать имущество, если это не было сделано при поставке.

В российской практике механизм лизинга ещё не разработан до мелочей, что значительно снижает его эффективность. Но этот инструмент развивается динамично и часто позволяет компаниям сохранить финансовую устойчивость.

Лизинговый платеж — это некая сумма денежных средств, которую вы будете выплачивать лизингодателю на протяжении срока действия лизингового соглашения.

Графики выплат могут быть нескольких типов:

1. Аннуитетный . Вы будете вносить одинаковую сумму на протяжении всего срока договора.
2. Убывающий . Сумма платежа снижается постепенно, самые крупные суммы придется вносить в начале срока.
3. Сезонный . Применяется, если у вашей компании сезонная специфика работы.

В состав лизингового платежа входят:

1. Амортизация имущества.
2. Вознаграждение лизингодателя (включая плату за доп. услуги).
3. Остаточная стоимость имущества (при выкупе).

Заключение лизингового договора позволяет сэкономить на уплате сразу нескольких видов налогов, но прежде всего, на налоге на прибыль. Если имущество является предметом договора лизинга, то к нему может быть применен коэффициент ускоренной амортизации, что позволяет быстрее учесть расходы, связанные с приобретением.

В свою очередь, применение ускоренной амортизации уменьшает базу по имущественному налогу (в ряде регионов действует сниженная ставка).

Получается существенная экономия на уплате транспортного налога. Можно выбрать, на кого регистрировать ТС — на получателя или лизингодателя — и тогда регистрирующая сторона будет выплачивать налог.

Получатель лизинга имеет право каждый месяц получать вычет на НДС по лизинговому платежу. Обычно это осуществляется после предоставления лизингополучателем счетов-фактур, которые ему выставляет лизингодатель.

Поговорим отдельно о плюсах и минусах данного финансового инструмента. Сначала проанализируем главные преимущества :

Недостатки у лизинга также имеются. В их числе можно назвать:

1. Отсутствие права собственности на приобретенное имущество . Юридически имущество принадлежит не вам, а лизинговой компании. Да и психологически это не очень комфортно. Хотя, для ряда клиентов это положительный фактор.
2. Обходится нередко дороже, чем кредитование . Это самый важный негативный момент, так как имеет место существенный размер переплаты.
3. Необходимость вносить авансовый платеж . Он предусмотрен практически каждой лизинговой программой.
4. Переход права собственности нужно оформлять дважды . Сначала переход осуществляется от продавца к лизингодателю, а после полной выплаты — от лизингодателя к получателю. А это уже существенные финансовые затраты.
5. Транспорт должен обслуживаться в конкретном сервисном центре . Это не очень удобно и невыгодно с точки зрения финансов. При оформлении автокредита такое ограничение тоже может быть установлено, но не во всех случаях.

Завершая разговор, можно отметить, что для предпринимателей лизинг более выгоден, чем обычным гражданам. А вот для физ. лиц лизинг обходится дороже, чем кредитование.

Здравствуйте уважаемые посетители! В приобретение имущества по договору лизинга, организации обычно стремятся по максимуму заработать на своих клиентах. При заключении выгодной сделки можно придерживаться к простым советам, что в определении с лизингом и необходимым предметам, сотрудники лизинговой компании помогут вам определиться в выборе покупаемого имущества. При сравнивании предложения поставщики должны сотрудничать с необходимыми лизинговыми компаниями, что требует запроса коммерческого предложения. Не стоит доверять предварительно на 100% их расчетам по условию сделки, которые в свою очередь попадают в договор со значительным отличием. Необходимо читать перед подписанием договор, так как влияющие на предоплату и следующие важные моменты скрываются слишком часто в огромном количестве нюансов и подводных камней осуществляемой сделки. По этому при грамотном использовании схем лизинга, дает свой способствующий эффект в подъёме и росте на фирму, показывает ряд превосходства по сопоставлению с некоторыми приобретениями имущества. Из допустимости и соответствующих рисков договора, подробным становиться заключение и одинаковое значение обоих сторон для лизингодателя и лизингополучателя.

При заключении договора, что надо предусмотреть в условиях формы. Подразумеваемым возникновения правоотношения лизингодателем и лизингополучателем, вероятно, сопутствует в приобретении имущества. Дополнительное соглашение может быть заключено в письменной форме независимо от действия срока договора. В соответствии с ФЗ «О финансовой аренде (лизинге) от 29.10.1998 года №164 статья 3 Предмет лизинга.

В какой форме протекает заключение договора и что такое договор лизинга. Предметом является имущество в содействии с договором лизинга и требуется государственная регистрация, установленная в порядке п.1 ст. 15 Закона №164. Договор лизинга относителен финансовой арендой в соответствии со статьей 665 Гражданского кодекса Российской Федерации. Заключение договора проходит в письменной форме. Оформленные приложения соответственно российскому законодательству лизинговый договор оформляется в той же форме. Заключение договора лизинга возможно вместе и с другими соглашениями его неотъемлемой части являющихся примеров поручительство и о залоге договора. Лизингодатель при передаче имущества должен предупредить продавца, в относительности заключения лизинговой сделки – это относится к одному из важных условий.

Определение предмета договора и на что обратить внимание. Имущество может быть движимым и недвижимым, по лизинговым сделкам передавать можно неупотребляемые вещи. К допустимости передача имущественных комплексов и предприятия по договору лизинга. Предметом лизинга не могут быть: 1. Участки любого назначения (только земельные) 2. Кроме продукции установлен особый порядок обращения, для которого данное имущество. Передаваемое имущество необходимо описать подробно в лизинговом договоре – это позволит его точно идентифицировать после указания подробных признаков. Например: 1. Цвет, марка, модель 2. Если имеются серийные номера 3. Местонахождение в виде адреса 4. Площадь 5. К подробностям технические характеристики. В общей категории российский лизинг можно поделить на две части: 1. Права собственности с переходом 2. Права собственности без перехода. Естественно при всем величии договора присутствует и другой вариант лизинга для сделок с крупными лизингополучателями характерным и главным образом, сначала по нему лизингодатель приобретает и продает соответствующей лизинговой компании, а потом берет в аренду.

Термин «лизинг» (с британского слова «leasing» – аренда) – комплекс финансовых и правовых взаимоотношений, какие появляются в взаимосвязи с реализацией договора лизинга, в том числе покупкой собственности и дальнейшей передачей его в скоротечное использование.

Лизинг — тип инвестиционной деятельности согласно получению собственности и передаче его в основе соглашения лизинга физическим либо юридическим лицам за установленную оплату в конкретный период в установленных обстоятельствах, предопределенных соглашением, с правом выкупа собственности лизингополучателем. Это тип предпринимательской работы, обращенной на инвестирование экономических средств и получение собственности в имущество, передачу его в аренду.

Механизм лизинга дает возможность купить право пользования оборудованием в конкретный период за возможную арендную оплату. Имеется еще разновидность, если оснащение передается в имущество компании по истечении оговоренного времени использования им.

Лизинговая деятельность – это тип инвестиционной деятельности согласно получению собственности и передаче его в лизинг.

Договор лизинга – данное соглашение, по которому «арендодатель обязуется купить в имущество предписанное арендатором имущество у установленного им торговца и обеспечить нанимателю это имущество за оплату в временное владение и использование с целью предпринимательских целей. Арендодатель в данном случае никак не несет ответственности за предпочтение предмета аренды и продавца».

Если соглашением лизинга учтено выполнение арендодателем выбора торговца и покупаемого имущества, то арендодатель отвечает за предпочтение предмета лизинга и торговца.

Лизинговые платежи – это совокупная сумма платежей согласно договору лизинга за целый период действия соглашения лизинга, в какую входит:

– компенсация расходов лизингодателя, что объединены с покупкой и передачей объекта лизинга лизингополучателю;

– компенсация расходов, какие объединены с предложением прочих предустановленных соглашением лизинга услуг;

Предметом соглашения экономической аренды могут выступать всевозможные не потребляемые имущества, применяемые с целью предпринимательской деятельности (компании, материальные сложные комплексы, сооружения, постройки, автотранспортные ресурсы, движимое и недвижимое имущество).

Предметом лизинга в РФ никак не могут являться:

• земельные площади и иные естественные предметы;

• имущество, выбракованное с оборота либо ограниченное в обороте;

• результаты умственной работы.

Основными конфигурациями лизинга представлены:

• внутренний лизинг – модель лизинга, при исполнении которой лизингодатель и лизингополучатель представлены резидентами Российской Федерации;

• международный лизинг – модель лизинга, при исполнении которой лизингодатель либо лизингополучатель представляется нерезидентом Российской Федерации.

Объектом лизинга представляется движимое и недвижимое имущество:

Движимое имущество: автомобили, оснащение, ресурсы вычислительной техники, автотранспортные ресурсы и все, что же никак не принадлежит к недвижимости;

Недвижимое имущество: сооружения, постройки, лёгкие суда, мореходные суда, суда внутреннего плавания, космические объекты.

Особенно известными предметами лизинга являются: авто сельхозтехника, строй и дорожная техника, транспортные ресурсы, летная аппаратура, телекоммуникационное оснащение.

Субъектами лизинга имеют все шансы быть резиденты либо нерезиденты РФ.

Обычный лизинг учитывает многосторонний вид отношений, то есть получают содействие 3 субъекта.

Лизингодатель — человек, что намеренно обретает собственность с целью сдачи его в скоротечное использование;

Лизингополучатель — лица, получающего собственность в скоротечное использование;

Продавец (производитель) — лицо, сбывающее собственность, представляющее предметом операции.

Субъектами лизинга представлены:

1) Лизингодатель – физическое либо юридическое лицо, которое за расчет завлеченных и (либо) своих денег обретает в процессе осуществлении соглашения лизинга в имущество собственность и дает его в свойстве объекта лизинга лизингополучателю за установленную оплату, в конкретный период и в некоторых обстоятельствах в скоротечное владение и в использование с переходом либо без перехода к лизингополучателю полномочия имущества в объект лизинга;

2) Лизингополучатель – физическое либо юридическое лицо, что в согласовании с договором лизинга должно признать объект лизинга за установленную оплату, в конкретный период и в некоторых обстоятельствах в временное владение и в использование в согласовании с соглашением лизинга;

3) Продавец – физическое либо юридическое лицо, что в согласовании с договором купли – продажи с лизингодателем реализует лизингодателю в определенный период собственность, являющееся объектом лизинга. Торговец имеет возможность в то же время представлять в качестве лизингополучателя в мерах 1-голизингового правоотношения;

4) Лизинговые фирмы (компании) – торговые учреждения (резиденты РФ либо нерезиденты РФ),исполняющие в согласовании с законодательством РФ, собственными учредительными бумагами функции лизингодателей. Учредителями лизинговых фирм (компаний) могут оказываться юридические, физические лица (резиденты либо нерезиденты РФ).

Заключается в письменной форме автономно от времени.

Субъекты лизинга заключают:

– сопутствующие контракты (договор задатка, соглашение обязательства, соглашение поручительства).

В договоре лизинга обязаны быть показаны сведения, позволяющие однозначно определить состояние, доступное передаче лизингополучателю в качестве объекта лизинга, по-другому соглашение лизинга никак не является заключенным.

– получение у установленного продавца в имущество установленного собственности с целью его передачи за установленную оплату в конкретный период, в некоторых обстоятельствах в свойстве объекта лизинга лизингополучателю;

– иные прямые обязанности, следующие с содержания соглашения.

– утверждение объекта лизинга в предустановленном соглашением режиме;

– оплата лизингодателю лизинговых платежей в режиме и в сроки, предустановленные соглашением;

– возвращение объекта лизинга согласно завершении времени действия соглашения, в случае если другое никак не учтено соглашением, либо получение объекта лизинга в имущество в основе договора купли -продажи;

– осуществление прочих, выливающихся с содержания соглашения обещаний.

В договоре лизинга может оговаривать:

– возможность лизингополучателя продолжить период лизинга с сохранением либо переменой обстоятельств соглашения лизинга;

– обстоятельства предложения добавочных услуг и выполнения добавочных работ.

Предметы лизинга, доступные регистрации в национальных органах (автотранспортные ресурсы, оснащение высокой опасности), фиксируются согласно договору сторон на имя лизингодателя либо лизингополучателя.

В определенных законодательством вариантах лизингополучатель обязан избежать свою ответственность за осуществление обязательств, появляющихся из-за причинения ущерба существования, самочувствию либо имуществу прочих лиц в ходе потребления лизинговым имуществом.

Риск неожиданной погибели либо неожиданной порчи оплаченного имущества передается к арендатору в период передачи ему оплаченного имущества.

– обязательство за безопасность объекта лизинга от абсолютно всех типов материального убытка, а кроме того за опасности, сопряженные с его погибелью, потерей, порчей, хищением, ранней неисправностью, погрешностью, допущенной при его монтаже либо эксплуатации, несет лизингополучатель;

– опасность невыполнения торговцем прямых обязанностей согласно договору купли-продажи предмета лизинга и сопряженные с данным потери несет сторона договора лизинга, что предпочла продавца;

– опасность несоответствия объекта лизинга целям применения данного объекта согласно договору лизинга и сопряженные с данным потери несет сторона, что предпочла предмет лизинга.

Сублизинг – это тип поднайма объекта лизинга, при каком лизингополучатель согласно договору лизинга сообщает 3 лицам (лизингополучателям согласно договору сублизинга) в владение и в использование за оплату и на период в согласовании с критериями договора сублизинга собственность, приобретенное ранее от лизингодателя согласно договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

На передачу собственности в сублизинг обязано быть получено соглашение лизингодателя в письменной форме.

Операционный (обслуживающий) лизинг – договор, период которого менее стадии абсолютной амортизации арендуемого актива (равно как правило, от 1 года вплоть до 3 лет). При этом предустановленная договором оплата никак не покрывает абсолютной цены актива, что порождает потребность сдавать его в лизинг несколько раз.

Отличительная черта операционного лизинга – возможность арендатора на преждевременное завершение договора. Подобные соглашения имеют все шансы оговаривать предоставление разных услуг согласно установке и нынешнему тех. обслуживанию сдаваемого в аренду оснащения.

К главным предметам причисляются:

– стремительно устаревающие (ПК, копировочная и множительная аппаратура, разные типы оргтехники);

– технически непростые, требующие непрерывного гарантийного сервиса типы оснащения (грузовые и легковые авто, жд, мореплавательный автотранспорт, строй аппаратура).

• более большая, чем при прочих конфигурациях лизинга, арендная оплата;

• требования о внесении авансов и предоплат;

• наличие в договорах пунктов о выплате неустоек в случае преждевременного прекращения аренды.

Финансовый лизинг – соглашение, предусматривающее особое получение актива в имущество с дальнейшей сдачей в аренду (скоротечное использование) в период, пограничный к сроку его нужной службы(амортизации).

Выплаты согласно этому договору гарантируют лизингодателю абсолютное покрытие расходов в получение актива и предоставление других услуг, надлежащую прибыль.

К объектам причисляются:

– недвижимое имущество (участок, сооружения и постройки);

– долговременные активы производственного назначения.

Финансовый лизинг значительно сокращает опасность собственника имущества.

Его обстоятельства учитывают:

• полное либо практически абсолютное покрытие цены оснащения;

• внесение периодической платы, подключающей цену оснащения и прибыль собственника (главная и прибыльная части);

• право признать арендатора банкротом в случае его неспособности осуществить заключенное соглашение.

Возвратный лизинг – концепция с 2-ух договоров, при которой собственник реализует оснащение в имущество иной стороне с одновременным решением соглашения о его долговременной аренде у потребителя.

В качестве потребителя обозначают:

В следствии изменяется только владелец оборудования, а его пользователь остается прежним, приняв вспомогательные ресурсы финансирования.

В качестве обеспеченья приобретенного займа применяются:

– обретенное имущество (в которое формируется закладная);

– предстоящие арендные платежи (Элемент каковых имеет возможность выплачиваться арендатором напрямую инвестору).

Основными объектами представлены: дорогие активы (месторождения полезных ископаемых, оснащение с целью добывающих сфер, строй техника).

Оцените статью: